供应链尽责管理实操指南
尽职调查审核指南
欧盟电池法规（EU Battery Regulation 2023/1542）供应链尽职调查与合规实操
本章是《尽职调查审核指南》的补充。欧盟电池法规（EUBR）已于2023年8月正式生效，并进入分阶段强制执行期。对于向欧盟市场销售或供应含锂、镍、钴、锰、天然石墨电池产品的中国制造商、品牌商及其供应链，EUBR已成为最紧迫的新增合规义务之一。
▌ 原计划2025年2月起，在欧盟市场销售的EV动力电池和工业电池必须附带碳足迹声明（Carbon Footprint Declaration）。虽有延期，但欧盟仍在推进该法规。
E1 法规概览与分阶段执行时间表（原计划）
EUBR将动力电池、工业电池和便携式电池的整个生命周期纳入监管。涵盖：碳足迹、尽职调查、再生材料含量、电池护照、生命周期处理。
以下是各类电池的主要合规节点：
| 生效日期 | 适用电池类型 | 合规要求 | 对中国供应链的影响 |
|---|---|---|---|
| 2023年8月17日 | 全部 | 法规正式生效；旧电池指令废止 | 开始准备合规体系 |
| 2024年2月18日 | EV电池、工业电池（>2kWh）、SLI电池 | 开始适用碳足迹法规授权条例 | 启动LCA数据收集 |
| 2025年2月18日 | EV电池、工业电池（>2kWh） | 碳足迹声明（CFD）强制附随产品 尽职调查政策强制要求 | ✦ 已进入执行期 |
| 2025年8月18日 | EV电池、工业电池（>2kWh） | 碳足迹绩效等级（A-E）标注 | 碳足迹必须达到特定等级 |
| 2026年2月18日 | EV电池、工业电池（>2kWh） | 电池护照（Battery Passport）强制启用 | 供应链全链数据采集截止 |
| 2027年8月18日 | 便携式电池（>500Wh） | 碳足迹声明强制 尽职调查政策强制 | 扩大至消费电子电池 |
| 2027年2月18日 | 全部电池 | 再生材料最低含量要求（Co 16%、Li 6%、Ni 6%、Pb 85%） | 供应商原材料来源须可追溯 |
E2 EUBR尽职调查义务：具体要求与OECD DDG的关系
E2.1 EUBR尽职调查的矿种范围
EUBR尽职调查范围不限于3TG，覆盖所有与电池相关的责任矿产：
| 矿种 | 化学符号 | 主要来源国 | 主要风险 |
|---|---|---|---|
| 钴（Cobalt） | Co | 刚果（金）为主 | ASM童工风险突出；RMAP/CRT适用 |
| 天然石墨（Natural Graphite） | C | 中国约占65%产量 | UFLPA风险；马达加斯加童工风险 |
| 锂（Lithium） | Li | 智利/阿根廷 | 水权冲突，玻利维亚社区权益 |
| 镍（Nickel） | Ni | 印度尼西亚/菲律宾 | 环境风险 |
| 锰（Manganese） | Mn | 南非/加蓬 | 矽肺病职业健康风险 |
| 铜（Copper） | Cu | 智利/秘鲁/刚果金 | 人权风险 |
E2.2 EUBR vs. OECD DDG：两者如何叠加
EUBR的尽职调查义务与OECD DDG高度对齐但不完全相同。理解两者的差异有助于避免重复建立体系：
| 维度 | OECD DDG | EUBR补充要求 |
|---|---|---|
| 矿种范围 | 3TG + 延伸矿种（各国监管差异） | 钴、天然石墨、锂、镍、锰（法定范围） |
| 尽职调查框架 | 5步循环（可选基准） | 法规授权条例规定具体格式（强制） |
| 溯源深度 | 至冶炼厂/精炼厂层 | 至采矿层（Battery Passport要求） |
| 碳足迹 | 未涵盖 | 碳足迹声明+绩效等级（强制） |
| 电池护照 | 未涵盖 | 2026年起强制，含全链溯源数据 |
| 再生材料 | 未涵盖 | 最低再生含量要求（2027年起） |
| 公开报告 | 建议年度报告 | 通过电池护照系统强制公开 |
| 执法机构 | 非强制 | EU成员国市场监管机构+CE认证 |
▌ 建议：以OECD DDG 5步循环为内部管理框架，在此基础上叠加EUBR特定要求（碳足迹、电池护照、再生含量），而非建立两套独立体系。
E3 碳足迹声明（Carbon Footprint Declaration, CFD）实操指南
E3.1 CFD要求什么
碳足迹声明须覆盖电池从原材料开采到出厂交付的全生命周期碳排放（Cradle-to-Gate），以kg CO₂e/kWh（电池容量）为单位，遵循ISO 14067:2018和欧盟授权条例中的PEF（产品环境足迹）方法。
- 原材料开采与加工（含矿山、冶炼、精炼阶段的碳排放）
- 正极材料、负极材料、电解液、隔膜的制造
- 电池单体（Cell）制造
- 电池包（Pack）组装
- 运输至客户的物流排放
▌ 关键点：碳足迹声明所需的原材料来源数据与尽职调查所需的供应链溯源数据高度重叠。建议统一数据收集流程，避免向同一供应商重复发送问卷。
E3.2 数据收集：向供应商要什么
以下是编制CFD所需的供应商数据清单（与尽职调查数据收集合并进行效率更高）：
| 数据项目 | 具体内容 | 优先级 |
|---|---|---|
| 原材料来源 | 矿山/矿区名称、国家、GPS坐标（用于碳排放系数查找） | 必填 |
| 开采方式 | LSM/ASM；露天/地下；能源来源（煤/电/混合） | 必填 |
| 冶炼/精炼能耗 | 每吨产品的能耗（MWh/t）；能源结构（可再生占比） | 必填 |
| 运输方式 | 海运/空运/陆运；运输距离（km） | 必填 |
| 工厂用电碳排因子 | 所在国/区域电网碳排因子（gCO₂e/kWh） | 建议 |
| 包装材料 | 包装重量、材质 | 次要 |
E3.3 碳足迹绩效等级（A–E）说明
（原计划）2025年8月起，EV电池和工业电池须标注碳足迹绩效等级（A为最优，E为入市门槛）。等级阈值由欧盟委员会基于市场数据每三年更新一次。
▌ 目前等级阈值尚未最终发布（请留意有关通知）。建议现阶段先完成碳足迹数值计算，等级标注待阈值确认后补充。
E4 电池护照（Battery Passport）：2026年准备指南
E4.1 电池护照是什么
电池护照是一个数字化数据载体（通过二维码/RFID访问），随每块电池（>2kWh EV电池和工业电池）进入欧盟市场。护照包含电池的全链信息，供监管机构、回收商、终端用户查验。
E4.2 电池护照须包含的数据字段
| 数据类别 | 具体字段 | 状态 |
|---|---|---|
| 基本信息 | 电池型号、容量（Ah）、电压、制造商、序列号、制造日期 | 强制 |
| 碳足迹 | CFD值（kg CO₂e/kWh）、绩效等级、生命周期阶段分解 | 强制 |
| 再生材料含量 | 钴/锂/镍/铅的再生含量百分比 | 强制（原计划2027年起） |
| 供应链溯源 | 原材料来源国、矿山名称/坐标（至采矿层） | 强制 |
| 尽职调查 | 尽职调查政策文件链接、SoR列表、RMAP合规状态 | 强制 |
| 电池状态 | 使用历史、充放电次数、剩余容量（State of Health） | 强制（使用阶段） |
| 有害物质 | 危险物质含量、RoHS合规声明 | 强制 |
| 制造商联系 | 技术支持、保修、回收渠道 | 强制 |
| 安全信息 | 运输安全等级、储存要求 | 强制 |
E4.3 供应链数据采集路线图（为电池护照做准备）
电池护照要求的溯源深度超过CMRT（至采矿层，不仅是冶炼厂层）。以下是2025-2026年的准备路线：
- 2025 Q1-Q2：完成EUBR矿种（Co、Li、Ni、Mn、石墨）的Tier 1供应商数据问卷，获取SoR名单和来源国
- 2025 Q3：向SoR层（精炼厂/冶炼厂）延伸，收集矿山层级来源数据；对高风险来源委托IPIS/第三方现场核查
- 2025 Q4：完成碳足迹计算（Cradle-to-Gate），准备CFD文件
- 2026 Q1：完成电池护照数字系统对接（对接欧盟电池护照注册平台或认可的第三方平台）
- 2026 Q2（2026年2月强制执行前）：完成护照数据上传，通过CE认证机构合规核查
▌ 关键风险：SoR层往往由贸易商控制，贸易商不愿披露矿山层级信息。建议在合同续签时将矿山来源披露作为合同条款纳入采购协议。
E5 再生材料最低含量要求（原计划2027年/2031年）
EUBR要求电池中的关键矿产必须达到最低再生材料含量比例，分两阶段执行：
| 矿种 | 2027年目标（%） | 2031年目标（%） | 实操挑战 |
|---|---|---|---|
| 钴（Co） | 16% | 26% | 回收钴供应有限；需建立回收来源证明链 |
| 锂（Li） | 6% | 12% | 回收锂技术成本高；二次电池来源需证明 |
| 镍（Ni） | 6% | 15% | 回收镍质量标准需与原生镍对齐 |
| 铅（Pb） | 85% | 85% | 铅酸电池已有成熟回收体系，相对可达 |
实操建议：现阶段（2025年）先建立再生材料供应商名单和来源证明体系，为2027年目标做好数据基础。再生材料来源需提供可靠的回收链证明（如第三方认证回收商证书）。
E6 EUBR合规体系建设：针对中国制造商的优先行动
E6.1 立即行动（2025年）
- ✦ 确认是否有产品进入EU市场，落实EUBR适用范围（类型、容量门槛）
- ✦ 发布书面尽职调查政策，覆盖钴、天然石墨、锂、镍、锰
- ✦ 启动Tier 1供应商EUBR数据问卷（矿种来源、SoR名称、RMAP状态）
- ✦ 启动碳足迹数据收集（LCA问卷向关键材料供应商发送）
- ✦ 指定EUBR合规负责人，建立内部跨部门工作组（采购/质量/法务/可持续）
E6.2 中期行动（2025-2026年）
- 完成Cradle-to-Gate碳足迹计算，准备CFD文件和绩效等级评估
- 对钴/石墨高风险来源实施强化DD，委托第三方核查（IPIS/Verité等）
- 建立矿山层级供应链溯源数据库（用于电池护照）
- 评估并对接电池护照数字平台（Global Battery Alliance/国内平台）
- 对未能提供矿山来源数据的贸易商启动替代来源评估
E6.3 长期行动（2026-2031年）
- 电池护照全面上线，完成CE合规认证
- 建立再生材料采购渠道，分步实现2027/2031年再生含量目标
- 将EUBR合规指标纳入供应商年度绩效评估体系
- 对外发布EUBR合规进展报告（可整合入年度可持续发展报告）
E7 EUBR与其他法规的协同管理
对于同时面临多个法规要求的企业，以下协同策略可显著降低合规成本：
■ 供应商问卷合并：EUBR矿种数据 + OECD DDG DD信息 + 碳足迹LCA数据合并为单一问卷，减少供应商填报负担
■ CMRT/EMRT复用：CMRT（3TG）+EMRT（Co/Mica）+EUBR问卷（Li/Ni/Mn/石墨）可统一发送；SoR名单互相复用
■ 风险评分整合：原5维风险模型加入"EUBR合规状态"维度（碳足迹提交、护照就绪度、再生含量达标情况）
■ DD政策统一：制定一份覆盖OECD DDG + EUBR + UFLPA + LkSG的综合尽职调查政策，避免多份政策冲突
■ 内部审计整合：EUBR合规审查纳入年度DD审计计划，由同一内部/外部审计团队覆盖
■ 数据平台对接：考虑使用支持EUBR电池护照+CMRT+碳足迹的集成平台（如SupplyShift、Sourcemap等），避免数据孤岛
E8 EUBR相关工具与资源索引
EU Battery Regulation\*\*全文\*\* — EUR-Lex
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX:32023R1542
→ 法规正文，附件VI*（尽职调查要求）尤为关键*
> Global Battery Alliance — 电池护照 — GBA
https://www.globalbattery.org/battery-passport/
→ GBA Battery Passport v3.0规范；数字注册平台
> RMI Extended Minerals Reporting Template — RMI
https://www.responsibleminerals.org/rmap/emrt
→ Co/Mica EMRT*；可扩展至Li/Ni/Mn用于EUBR*
> EU Product Environmental Footprint (PEF) — EC JRC
https://eplca.jrc.ec.europa.eu/PEFwebsite.html
*→ *碳足迹计算基础
ecoinvent\*\*数据库\*\* — ecoinvent
*→ *背景数据库；LCA碳排因子来源
> IPIS — 刚果矿产地图 — IPIS
https://ipisresearch.be/mapping/
*→ 钴/*锡矿山武装团体存在情况核查
> Fair Cobalt Alliance — FCA
→ DRC手工钴负责任来源认证项目
> Responsible Minerals Initiative Cobalt List — RMI
https://www.responsibleminerals.org/rmap/cobalt
→ RMI合规钴精炼厂名单
CATL/BYD\*\*电池护照参考实践\*\* — \*\*行业参考\*\*
N/A（内部项目）
*→ *可参考中国主要电池厂商的护照实施进展
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补充章节 供应链图谱工具使用指南（配套工具说明）
SC1 供应链图谱工具的功能定位
配套工具（DD Tools — 供应链图谱模块）提供以下功能：
- 以节点-连线方式可视化展示多层供应商关系（矿山→贸易商→冶炼厂→材料商→零部件商→您的公司）
- 每个节点标注风险状态（绿/黄/橙/红），状态来源于风险评分模块的输出
- 自动标记CAHRA来源地、制裁命中节点、RMAP非合规节点
- 支持导出为PDF/PNG（用于客户报告、内部审计、监管提交）
- 对接制裁筛查模块，在图谱中实时显示制裁状态变化
SC2 建立供应链图谱的基本步骤
- 步骤1：在DD Tools中完成机构设置（矿种范围、供应商层级数）
- 步骤2：在"供应链图谱"模块中逐层录入供应商节点，或批量导入CSV供应商名单
- 步骤3：建立节点间的供应关系连接，标注每条连线的矿种和大致数量
- 步骤4：运行风险评分，图谱节点颜色自动更新
- 步骤5：对红/橙节点启动对应行动（制裁筛查、CMRT核查、CAP启动）
- 步骤6：完成核查后更新节点状态，图谱实时反映最新合规状态
SC3 ASM供应链的特殊处理
对于存在ASM矿产暴露的供应链，图谱中的处理原则参见原指南第二章E2.3节（CRAFT Code自评路径）。工具层面的补充建议：
- 在节点属性中标注"ASM来源"标签，触发不同的核查清单（CRAFT Code自评表vs.工业矿山核查清单）
- ASM节点不要求达到LSM同等溯源精度；记录"已采取与风险相称的合理措施"即符合OECD DDG要求
- 对ASM节点定期（建议每6个月）更新IPIS地图核查结果，因武装团体控制情况会随时变化
▌ 参见配套工具：DD Tools → 供应链图谱模块
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本指南为实操参考文件，不构成法律意见。请结合适用司法管辖区的法律顾问建议使用。随法规演进持续更新，最新版本以发布日期为准。